Українцям навіть не снилося: де у світі платять найнижчі та найвищі податки

У всіх країнах світу підхід до оподаткування відчутно відрізняється. Десь податки на доходи фізичних осіб неймовірно високі через прогресивні системи та наявність значної соціальної підтримки громадян. В інших державах ПДФО взагалі відсутній, зате корпоративний податок навпаки вражає.

Про країни з найвищим і найнижчим рівнем податку розповіли експерти компанії Wisevoter.

Топ-10 країн за ставкою податку на доходи

Традиційно найвищі податки діють в Європі, за деякими винятками. У список входять Швеція, Данія, Бельгія тощо, де ставка перевищує 40%. А Німеччина та Франція відомі своїми високими корпоративними податками. Причина зумовлюється економічним становищем кожної держави, а також структурою видатків.

Наприклад, Данія хоч і вимагає від громадян великих відрахувань, зате має експансивну систему соціального забезпечення. Іншими словами – надає щедрі пільги родинам та окремим особам, чимало інвестує в охорону здоров’я та розвиток інфраструктури, освіту і культуру тощо. Плюс за умови отримання вищої зарплати необхідно платити більше, і навпаки.

Отже в десятку країн із найвищою ставкою податку на доходи фізичних осіб входять:

• Данія – 46,34%;
• Франція – 45,4%;
• Бельгія – 42,92%;
• Швеція – 42,91%;
• Італія – 42,45%;
• Австрія – 42,44%;
• Фінляндія – 42,19%;
• Куба – 42%;
• Норвегія – 39,93%;
• Нідерланди – 39,33%.

Де платять найнижчі податки

На іншому кінці рейтингу мінімальна ставка оподаткування становить лише 1%. Це робить державу чудовим місцем для фізичних осіб і компаній, які не хочуть віддавати значну частину свого прибутку в бюджет. Наприклад, в Об’єднаних Арабських Еміратах підприємців не використовують як інструмент поповнення казни. Тому ставки податку швидше номінальні та слугують заохоченням до економічного розвитку.

У топ-10 країн із низькими ставками податку на доходи фізичних осіб ввійшли:

• Об’єднані Арабські Емірати – 1%;
• Кувейт – 1,40%;
• Ірак – 1,40%;
• Оман – 2,60%;
• Бахрейн – 3,02%;
• Нігерія – 6,30%;
• Екваторіальна Гвінея – 6,30%;
• Східний Тимор – 6,32%;
• Ефіопія – 6,70%;
• Індія – 6,81%.

Можна зробити висновок, що уряди цих держав забезпечили своє населення низкою пільг, аби мотивувати до відкриття власної справи, розширення діяльності та заробітку. Не дивно, що вказані країни здебільшого приваблюють заможних людей, яким подобається ідея не втрачати власний дохід через податкові зобов’язання.

Скільки платять українці у 2024 році

Якщо порівняти ставки ПДФО, то Україна знаходиться приблизно посередині рейтингу держав. Станом на 2024 рік розмір податку на прибуток становить 18%, а також 1,5% військового збору. Водночас не варто забувати про інші податкові навантаження на роботодавців. Адже їм потрібно самостійно платити в бюджет єдиний соціальний внесок за кожного працівника у розмірі 22% від суми заробітної плати.

Фізичні особи-підприємці на спрощеній системі мають інші ставки. Представники 1 групи віддають державі 10% від прожиткового мінімуму кожного місяця, що у 2024 році дорівнює 302,80 грн. 2 група сплачує 20% від мінімальної зарплати, тобто 1420 грн на місяць. А підприємці 3 групи повинні відраховувати 5% від суми доходу за календарний місяць. У випадку сплати податку на додану вартість – 3%.